Aplicarea convențiilor bilaterale
Identificăm și aplicăm prevederile relevante din cele peste 80 de convenții de evitare a dublei impuneri semnate de România, cu opinie scrisă privind jurisdicția de impozitare.
Fiscalitate AdvisoryMasteryă
Operați în mai multe țări — cine și unde vă impozitează?
AdvisoryMastery determină cu precizie jurisdicțiile cu drept de impozitare, aplică convențiile bilaterale relevante și construiește structuri fiscale internaționale sustenabile.
Fiscalitate internațională — nu este suficient să fiți conformi într-o singură țară
Prezența economică în mai multe state ridică întrebări fundamentale: unde se nasc obligațiile fiscale, cum se evită dubla impozitare, care este riscul de sediu permanent neintențional și cum se tratează veniturile pasive distribuite cross-border. AdvisoryMastery are experiență directă cu structuri fiscale care implică jurisdicții din UE — Germania, Austria, Olanda, Franța, Luxemburg — dar și Elveția, Marea Britanie și Emiratele Arabe. Pornim întotdeauna de la o cartografiere completă a fluxurilor economice, identificăm nexusul fiscal în fiecare stat și construim un plan de structurare cu impact fiscal măsurabil.
Componente ale serviciului internațional
Risc de sediu permanent
Analizăm activitățile desfășurate în afara României și evaluăm riscul creării unui sediu permanent neintențional, cu recomandări concrete de restructurare a activității.
Structuri holding transfrontaliere
Proiectăm structuri holding care respectă regulile antiabuz din Directiva UE privind societățile-mamă și filialele, cu analiză substance și documentare completă.
Venituri pasive cross-border
Planificăm tratamentul fiscal al dividendelor, dobânzilor și redevențelor distribuite între entități din jurisdicții diferite, minimizând impozitele reținute la sursă conform tratatelor.
Întrebări frecvente — fiscalitate internațională
Ce înseamnă sediu permanent și de ce este riscant?
Un sediu permanent (PE) apare atunci când o companie desfășoară activitate economică substanțială într-un stat fără a fi înregistrată acolo ca persoană juridică. Consecința: statul respectiv dobândește dreptul de impozitare a profiturilor atribuibile acelei activități. Riscul este deseori neintențional — un angajat care negociază contracte în numele companiei sau un depozit utilizat regulat pot declanșa un PE.
România are convenție de evitare a dublei impuneri cu țara în care activez?
România a semnat convenții bilaterale cu peste 80 de state, inclusiv toate statele UE, SUA, Canada, Elveția, Japonia și Emiratele Arabe Unite. Fiecare convenție are articole specifice privind dividendele, dobânzile, redevențele și câștigurile de capital. AdvisoryMastery verifică dacă există convenție aplicabilă și analizează prevederile concrete relevante pentru situația dvs.
Ce este substanța economică și de ce o cer autoritățile fiscale?
Substanța economică (economic substance) se referă la capacitatea reală a unei entități de a desfășura activitățile pentru care a fost înregistrată — angajați reali, birou fizic, management local, decizii luate pe plan local. Autoritățile fiscale din UE verifică substanța în cazul structurilor holding pentru a stabili dacă beneficiile convențiilor sunt aplicabile sau dacă structura este artificială.
Cum lucrăm cu jurisdicții diferite?
Un proiect de restructurare fiscală internațională durează, în medie, între două și șase luni, în funcție de numărul jurisdicțiilor implicate și de complexitatea structurii existente. Faza de diagnoză durează de obicei trei până la patru săptămâni, urmată de elaborarea planului și de implementarea juridică. AdvisoryMastery coordonează întregul proces, inclusiv comunicarea cu avocați locali din jurisdicțiile implicate.
„Compania noastră extinde operațiunile în Germania și Austria. AdvisoryMastery a elaborat o analiză de sediu permanent detaliată pentru ambele jurisdicții, a identificat riscuri pe care nu le anticipasem și a propus o structură de operare care le elimina. Documentul de opinie a fost folosit și în negocierile cu investitorii.”
Cristina Voicu, CEO, Sibiu
Structura dvs. internațională rezistă unui control fiscal?
Solicitați o analiză de risc fiscal internațional și primiți un raport structurat în termen de șapte zile lucrătoare.
Solicitați analiza